01

问：个人汽车出租给企业不开票会怎么样，个人要收20%所得税吗？

答：私车公用，企业须向个人取得发票，不开票所得税前不能扣除。个人所得税按照财产租赁所得计征，税率为20%。

02

问：请问企业自查补交2018年、2019年企业所得税和印花税会计分录怎么做？

答：

借：以前年度损益调整

贷：应缴税金——应缴所得税

借：应缴税金——应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

03

问：老师，请问一个员工跟母公司签的劳动合同，在母公司发工资上保险，因派到子公司，他可以同时在子公司也发一份工资吗，并且相关费用在子公司报销，是不是需要同时跟子公司也签署一份劳动合同？

答：不需要，可以是母公司委派她去子公司。

04

问：老师增值税专用发票上，地址电话栏处只打了地址没打电话，发票能用不？

答：可以。

05

问：老师，请教一下，异地的施工单位必须在项目所在地主管税务局预缴税款吗？如果不预缴对我们房地产企业来说有啥影响？

答：是的，项目地税局会追缴的

06

问：老师好，公司有一位员工家属去世了，公司准备发放1000元的慰问金，这个应该计入工会经费还是福利费科目？

答：如果没有工会组织的话，计入福利费。反之，就计入工会经费。

问：公司是每月向税务缴纳工资总额2%的工会经费，有工会组织的话，是不是就不用缴纳2%的工会经费，这笔费用就可以计入公司工会经费中。

答：那么按照你们单位的情况，你现在应该是未成立工会，还是按照2%缴纳，如果成立工会实际应该是0.8%的缴纳。也就是说先缴纳2%，然后返60%，那么实际负担就是0.8%。缴纳的话，还是按照正常的缴纳。

07

问：老师好，我公司准备投资设立一个新公司，前期费用有些开票给老公司，这部分费用该如何处理？能否进新公司的开办费？

答：如果发票已经开给老公司，要么是直接进入老公司的费用；如果要计入新公司的开办费，已开发票的可以红冲后开给新公司，或者是老公司后期统一给新公司开具发票。

问：如果给新公司开发票，可以开成什么项目？

答：可以按照企业咨询服务开具发票，双方最好签订协议。